Как называется ндс в европе

Новые правила уплаты НДС для торговли в Евросоюзе, IOSS

Изменения в правилах взимания НДС в Евросоюзе с 1 июля 2021 года

С 01 июля 2021 в Европейском союзе изменились правила налогообложения для коммерческих отправок (продажа) товаров из других стран. Теперь НДС (VAT) взимается со всех коммерческих посылок вне зависимости от стоимости товаров в посылке. Ранее НДС не взимался, если стоимость товаров в посылке не превышала 22 евро. Некоммерческие отправления (например, подарки) все еще не облагаются НДС, если товары в них стоят не более 45 евро.

НДС на коммерческие отправки стоимостью менее 150 евро могут взиматься в момент оплаты заказа покупателем с помощью европейской системы Import One‑Stop Shop (IOSS)[1] либо по-прежнему при поступлении товара в страну назначения.

Для уплаты НДС через IOSS нужно зарегистрироваться в системе и получить специальный номер. Если вы продаете товар на маркетплейсе, то этот номер предоставляет маркетплейс в заказе покупателя. Как правило, все крупные площадки (например, eBay и Etsy) уже зарегистрированы в системе IOSS.

В случае если НДС был уплачен через систему IOSS, то при оформлении отправки во избежание двойного взимания НДС нужно обязательно выбрать категорию отправления «Продажа товаров» и указать номер IOSS[2] в поле «таможенная ссылка отправителя». Это можно сделать через цифровые сервисы Почты России:

— для физических лиц на сайте https://www.pochta.ru/parcels (с 08 июля 2021) или в мобильном приложении (с 15 июля 2021);

— для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на сайте https://otpravka.pochta.ru/ (с 30.08.2021).

[1] Система IOSS реализована для упрощения процедур и сокращения затрат на налоговое администрирование в Европейском союзе

[2] Номер IOSS должен соответствовать тому маркетплейсу, который уплатил НДС по отправляемым Вами товарам. В противном случае отправка будет задержана на границе Европейского союза.

Если вы не нашли ответа на свой вопрос — обратитесь в службу поддержки Почты России:

Источник

Важное об НДС для российских продавцов

для российских продавцов

Налог на добавленную стоимость (сокращенно — НДС) — это косвенный налог, который накладывается на любой продаваемый товар или оказываемую услугу. НДС рассчитывается исходя из разницы между себестоимостью реализуемого продукта и ценой, по которой его продают. Исчислять и уплачивать НДС обязаны организации и индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО).

Расскажем подробнее о некоторых аспектах, которые важно знать, если вы продаете товары на eBay.

Что нужно знать о ставках НДС в России

НДС — важный для государства косвенный налог. По сути это налог на потребление, ведь его оплачивает каждый покупатель, приобретая любые товары или услуги. При продаже внутри страны фактическое перечисление налога в бюджет лежит на продавце, а для покупателей тонкости расчета НДС могут быть неочевидны: в чеке от продавца налог либо не выделяется, либо указывается его стандартная ставка. Вам же, как продавцу, следует держать в уме, что налог вы платите только с разницы между ценой продажи вашего товара и ценой, по которой вы приобрели этот товар или материалы для его изготовления.

При продаже за рубеж ситуация иная. Продавец, находящийся в России, фактически не платит НДС — ставка на экспортируемые товары составляет 0%. В то же время обязанность по уплате этого налога, как правило, возникает в стране поставки товара.

Если я продаю товары за границу, должен ли я платить НДС?

При экспорте ваших товаров за пределы РФ ставка НДС составляет 0%. Это значит, что данный налог в РФ вы фактически не уплачиваете*. Оплатить НДС должен будет покупатель в стране, куда ваш товар будет доставлен, и по установленной там ставке. Подробнее о ставках НДС, льготах по оплате и механизмах взимания этого налога в разных странах читайте ниже.

*Для юридических лиц, применяющих общую систему налогообложения.

По каким ставкам взимается НДС в других странах?

Ставки НДС различаются от страны к стране. На 1 октября 2020 года самая высокая ставка НДС применяется в Венгрии — 27%, за ней идут Дания, Норвегия и Швеция с размером ставки 25%. Стандартные ставки налога колеблются от 20% до 22%. К примеру, в Австрии, Болгарии, Великобритании, Словакии, Франции и Эстонии – 20%, Бельгии, Испании, Латвии, Литве, Нидерландах и Чехии – 21%. Самые низкие ставки установлены в Ливане (11%), Швейцарии (7,7%), Таиланде (7%) и Сингапуре (7%).

Многие страны облагают этим налогом покупки из-за границы, включая товары, купленные на eBay. Будет ли покупатель обязан платить НДС, иногда зависит от цены заказа, местоположения товара и конечного адреса доставки.

Если вы продаете свои товары в:

Страны Евросоюза

Покупки, отправляемые в любую из стран ЕС, облагаются НДС по разным ставкам, установленным в каждой конкретной стране. Некоторые примеры смотрите в таблице ниже.

Страна	Стандартная ставка НДС, %	Сниженная ставка НДС, %
Швеция	25	6 / 12
Португалия	23	6 / 13
Дания	25	—
Венгрия	27	5 / 18
Финляндия	24	10 / 14
Греция	24	6 / 13
Чехия	21	10 / 15
Хорватия	25	5 / 13
Румыния	19	5 / 9
Словения	22	5 / 9,5
Словакия	20	10
Латвия	21	5 / 12
Литва	21	5 / 9
Мальта	18	5 / 7
Болгария	20	9
Кипр	19	5 / 9

Льготный НДС применяется к товарам из определенных категорий, например, книги, журналы, продукты питания. Полную таблицу ставок НДС в странах Евросоюза можно найти на сайте Европейской комиссии.

С 1 июля 2021 года ЕС внес существенные изменения в порядок сбора НДС при трансграничной электронной торговле в ЕС. С этой даты НДС облагаются все товары, импортируемые в ЕС.

Изменился также механизм сбора НДС для товаров, которые продаются через eBay. Теперь eBay собирает и перечисляет в налоговые органы НДС с товаров, реализуемых на территории ЕС продавцами из стран, которые не входят в ЕС, а также с импортируемых товаров стоимостью до €150.

В большинстве случаев eBay самостоятельно определит сумму НДС, подлежащую взысканию с покупателей при продаже ваших товаров. Продавцы с B2C-аккаунтами на европейских площадках (ebay.de, ebay.fr, ebay.it и т.д.), могут самостоятельно указывать в своих объявлениях как полную стоимость (gross price) товара, так и ставку НДС.

После 1 июля 2021 года для заказов на импортируемые в ЕС товары, стоимость которых не превышает €150, необходимо указывать на этикетке доставки номер IOSS (Import One Stop Shop), который предоставляет eBay, и передавать его в выбранные службы доставки. Номер IOSS будет указан в заказе eBay, в поле “Адрес получателя”. В противном случае ваши покупатели могут столкнуться с необходимостью повторно оплатить НДС при получении товара.

Источник

НДС в Европе: страны с самыми «вкусными» ставками

Чем отличается бизнес в Европе от бизнеса в странах постсоветского пространства? Главное отличие – в прозрачных «правилах игры» и возможности оптимизировать налогообложение своей компании за счет ее регистрации в странах с низкими налоговыми ставками.

Сегодняшнюю статью мы посвящаем самому известному налогу – на добавленную стоимость. В странах СНГ за ним закрепился скандальный «имидж», а как обстоит дело со ставками НДС в Европе? Выясняем, в каких странах действуют самые выгодные ставки.

Как начисляют НДС в странах Европы?

Размер НДС в Евросоюзе каждая страна устанавливает отдельно, поэтому единых значений для всего Евросоюза не существует. Однако для бизнесменов именно в этом и заключается основной плюс, ведь для создания компании можно выбрать не свою страну проживания, а юрисдикцию с оптимальной системой налогообложения.

Тем не менее определенные правила начисления НДС в Европе существуют. Стандартная ставка должна быть не менее 15%. Однако есть ряд товаров, на которые распространяются льготные ставки. На некоторые виды продукции даже установлена нулевая ставка.

Как платить НДС в Европейском союзе по сниженным ставкам?

Практически все страны разделяют уплату налогов резидентами и нерезидентами. Разумеется, пользоваться налоговыми льготами и сниженными ставками НДС в странах Евросоюза могут исключительно резиденты, официально зарегистрировавшие свой бизнес в стране и открывшие здесь свой офис.

Причем резидентами считаются не только граждане государства, но и лица, получившие вид на жительство. Таким образом, единственный путь к льготным ставкам – это получение ВНЖ или гражданства. Однако далеко не все страны Европы заинтересованы в притоке иностранных инвестиций и, соответственно, выдаче официальных статусов. А часть государств попросту не готова привлекать инвесторов и снижать налоговые ставки из-за слабости национальных экономик.

Поэтому к выбору страны для регистрации вашего бизнеса необходимо подходить скрупулезно и изучать, кроме самих ставок, еще и возможность простого и быстрого получения ВНЖ или второго паспорта.

Где самые высокие ставки НДС?

Наиболее высокие основные ставки НДС в ЕС составляют 23-25%. Причем наименее всего выгодно вести международный бизнес в Финляндии, Швеции, Ирландии, Норвегии, Дании. В этих странах даже самые низкие льготные ставки составляют 8-10%.

В остальных странах с высоким значением НДС ситуация следующая:

Страна	Основная	Сниженные
Польша	23	8	5
Румыния	24	9	5
Исландия	25,5	7	—
Хорватия	25	13	5
Греция	23	13	6
Португалия	23	13	6

Что же касается рекордсменов по самым высоким основным и сниженным ставкам НДС в ЕС, то абсолютным европейским лидером с основным показателем 27% остается Венгрия. Сниженные ставки здесь равняются 18 и 5%.

Средние ставки

Среднее значение основной ставки налога на добавленную стоимость в Европе превышает российский показатель и равняется 20-21%. С таким НДС работает бизнес в большинстве государств.

А вот средний размер сниженных ставок отличается. Наиболее высокие (10-12%) – в Австрии, Бельгии, Латвии, Сербии, Словакии, Чехии, Эстонии.

Если же говорить о привлекательных сниженных ставках НДС в странах Евросоюза, то они действуют в следующих государствах:

Страна	Основная	Сниженные
Великобритания	20	5	0
Испания	21	10	4
Голландия	21	6	—
Молдавия	20	8	5
Литва	21	9	5
Франция	20	10	5,5
Болгария	20	9	—

Безусловно, наиболее привлекательна система налогообложения Великобритании, которая лояльна к резидентам. Тем более что в стране заинтересованы в иностранных инвестициях. В рамках государственной программы состоятельные люди могут получить ВНЖ Великобритании, инвестировав в экономику от 2 до 10 млн. фунтов.

Привлекательна с точки зрения бизнеса и Испания. Здесь также действует предложение для инвесторов. Получить ВНЖ в Испании можно всего лишь за 1 месяц, причем для этого понадобится от 500 тыс. до 1 млн. евро.

Оптимальные ставки НДС в Европе

В ряде государств созданы прекрасные условия для ведения бизнеса и выстроены лояльные к бизнесменам налоговые системы с основной ставкой на уровне 18-19%. Для резидентов здесь действуют наиболее привлекательные предложения.

К таким странам относятся:

Страна	Основная	Сниженные
Мальта	18	7	5
Турция	18	8	1
Германия	19	7	—
Черногория	19	7	—
Кипр	19	9	5

Оптимальные налоговые условия для международного бизнеса предлагает мальтийское правительство. Бизнес на Мальте в данный момент можно назвать наиболее выгодным и привлекательным в Европе.

Здесь также действует инвестиционная программа, причем инвесторы получают сразу гражданство Мальты. Инвестиции имеют комбинированный характер: необходимо купить или арендовать недвижимость, приобрести ценные бумаги и сделать благотворительный взнос в Фонд национального развития. В целом на получение паспорта Мальты вы потратите от 1,1 млн. евро. После этого можете пользоваться льготами и оптимизировать налоги своей компании.

Обновление: в 2019 году была запущена программа — гражданство Черногории за инвестиции.

Самые низкие ставки НДС в европейских странах

Есть и государства, предлагающие резидентам максимально выгодные налоговые условия. Однако для этого необходимо получить здесь как минимум вид на жительство. Реально ли это?

Страна	Основная	Сниженные
Швейцария	8	3,8	2,5
Лихтенштейн	7,6	3,6	2,4

Мы не случайно вынесли именно Швейцарию на первое место, хотя ставки НДС Лихтенштейна еще ниже. Дело в том, что княжество совершенно не заинтересовано в иностранных инвестициях, прежде всего, в силу микроскопической площади государства. А вот швейцарское правительство может одобрить бизнес-проект, который сочтет полезным для экономики.

Получить ВНЖ Швейцарии чрезвычайно сложно, но тем не менее можно. Для этого потребуется инвестировать не менее 1 млн. евро в одобренный правительством бизнес.

Как открыть выгодный бизнес в Европе?

Итак, недостаточно выбрать страну с низким НДС для ведения бизнеса. Следует учесть еще несколько факторов:

Выбор страны остается за вами, однако специалисты нашей компании для ведения международного бизнеса рекомендуют воспользоваться предложением Мальты. За оптимальную сумму инвестиций вы гарантированно получаете европейское гражданство и чрезвычайно широкие бизнес-возможности.

Следите за обновлениями нашего блога, оставляйте вопросы в комментариях и выбирайте только лучший вариант для своей семьи и бизнеса.

Источник